Какие отчёты сдаёт бизнес и в какие сроки
Каждый бизнес в России обязан сдавать отчётность в государственные органы. За просрочку — штрафы и блокировка расчётного счёта. Чтобы этого избежать, нужно знать, что и когда сдавать.
В этой статье — полный календарь отчётности для ООО и ИП на разных системах налогообложения. Если хотите передать отчётность нам — поможем.
Куда сдаётся отчётность
Бизнес в России сдаёт отчётность в несколько государственных органов:
ФНС
Федеральная налоговая служба: декларации, расчёты, бухгалтерская отчётность
СФР
Социальный фонд России: персонифицированные сведения, отчёты по сотрудникам
Росстат
Статистическая отчётность: формы по запросу, сплошные наблюдения
Для НКО добавляется Минюст — отчёты о целевом использовании средств.
Отчётность ООО
ООО сдаёт более широкий набор отчётности, чем ИП:
Налоговая отчётность
- Декларация по УСН: раз в год, до 25 марта (для организаций);
- Декларация по налогу на прибыль: квартально или ежемесячно, до 25 числа следующего месяца;
- Декларация по НДС: квартально, до 25 числа следующего месяца;
- Расчёт по налогу на имущество: квартально, до 25 числа;
- Расчёт по страховым взносам: квартально, до 25 числа;
- 6-НДФЛ: квартально, до 25 числа.
Бухгалтерская отчётность
- Бухгалтерский баланс: раз в год, до 31 марта;
- Отчёт о финансовых результатах: раз в год, до 31 марта;
- Приложения: по необходимости.
Отчётность в СФР
- ЕФС-1: квартально, до 25 числа;
- Персонифицированные сведения: ежемесячно, до 25 числа.
Отчётность ИП
У ИП меньше отчётности, чем у ООО. Состав зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников.
Налоговая отчётность
- Декларация 3-НДФЛ: при ОСНО, раз в год, до 30 апреля;
- Декларация по УСН: раз в год, до 25 апреля;
- Декларация по НДС: при ОСНО, квартально;
- Патент: декларация не сдаётся, но нужно вести КУДиР;
- НПД: отчётность не сдаётся, все операции через приложение «Мой налог»;
- ЕСХН: раз в год, до 25 марта.
Книга учёта
- КУДиР: на УСН и патенте, ведётся в течение года, сдаётся только по запросу ФНС;
- Книга учёта доходов и расходов ИП: при ОСНО.
Отчётность в СФР
- Только если у ИП есть сотрудники — как у ООО.
Отчётность по системам налогообложения
| Система | Форма | Что сдаётся | Периодичность |
|---|---|---|---|
| ОСНО | ООО | Декларация по налогу на прибыль, НДС, имуществу, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, бухбаланс, ОФР | Месяц, квартал, год |
| ОСНО | ИП | 3-НДФЛ, НДС, КУДиР, 6-НДФЛ (при сотрудниках) | Квартал, год |
| УСН 6% или 15% | ООО | Декларация по УСН, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, бухбаланс, ОФР | Квартал, год |
| УСН 6% или 15% | ИП | Декларация по УСН, КУДиР, 6-НДФЛ (при сотрудниках) | Год |
| Патент | ИП | КУДиР, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 (при сотрудниках) | Квартал |
| НПД | Физлицо/ИП | Отчётность не сдаётся, чеки в приложении «Мой налог» | По операциям |
| ЕСХН | ООО, ИП | Декларация по ЕСХН, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, бухбаланс (для ООО) | Квартал, год |
Если у бизнеса есть сотрудники
Наличие сотрудников добавляет регулярную отчётность, независимо от системы налогообложения:
- 6-НДФЛ: расчёт сумм налога на доходы физлиц, квартально, до 25 числа;
- РСВ: расчёт по страховым взносам, квартально, до 25 числа;
- ЕФС-1: единая форма сведений, квартально, до 25 числа;
- Персонифицированные сведения: ежемесячно, до 25 числа;
- Уведомления об исчисленных налогах: ежемесячно, до 25 числа.
Если у ИП или ООО есть хотя бы один сотрудник, объём отчётности резко вырастает. Многие предприниматели передают эту часть на аутсорсинг, чтобы не разбираться в тонкостях.
Ответственность за просрочку отчётности
За нарушение сроков сдачи отчётности предусмотрены штрафы:
- За непредставление декларации: штраф 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ);
- За просрочку декларации более 10 рабочих дней: блокировка расчётного счёта (ст. 76 НК РФ);
- За непредставление 6-НДФЛ и РСВ: штраф 1 000 ₽ за каждый месяц;
- За непредставление ЕФС-1: штраф 500 ₽ за каждого застрахованного;
- За неуплату налога: пени за каждый день просрочки, штраф 20% или 40% от суммы;
- За грубое нарушение правил учёта: штраф от 10 000 до 30 000 ₽ (ст. 120 НК РФ);
- Административная ответственность: штраф для должностных лиц 300–500 ₽ (ст. 15.5 КоАП).
💡 Важно
Блокировка расчётного счёта — самая критичная мера. Если она случится, вы не сможете платить зарплату, рассчитываться с контрагентами, оплачивать налоги. Поэтому сроки отчётности нельзя нарушать.
Наши рекомендации
Что вы получаете при работе с нами
- Календарь отчётности: все сроки под контролем;
- Своевременную сдачу: никогда не пропустим срок;
- Правильное заполнение: корректно рассчитаем все показатели;
- Электронную сдачу: через ЭДО или личный кабинет;
- Ответы на требования ФНС: если что-то придёт — реагируем быстро;
- Штрафы по нашей вине: компенсируем за свой счёт.
📌 Итоговый вывод
Отчётность — обязательная часть работы бизнеса. Её нельзя игнорировать.
Что нужно знать:
- Куда сдавать: ФНС, СФР, Росстат, для НКО — Минюст;
- ООО: больше отчётности — налоговая, бухгалтерская, по сотрудникам;
- ИП: меньше, зависит от системы налогообложения;
- На УСН: декларация раз в год, КУДиР по запросу;
- На ОСНО: декларации по НДС и налогу на прибыль — квартально или ежемесячно;
- На патенте и НПД: декларации не сдаются;
- Сотрудники: добавляют 5+ форм отчётности;
- Ответственность: штрафы до 30% от налога и блокировка счёта.
Также рекомендуем: что такое аутсорсинг, системы налогообложения, расчёт зарплаты, ошибки, все статьи об аутсорсинге.